|
キャッシュフロー計算書 （間接法）
|
Ⅰ.
|
営業活動によるキャッシュフロー
税引前当期純利益
：
|
20,000
---
|
|
営業活動によるキャッシュフロー
| 120,000 |
Ⅱ.
|
投資活動によるキャッシュフロー
：
|
---
|
|
投資活動によるキャッシュフロー
| -40,000 |
Ⅲ.
|
財務活動によるキャッシュフロー
：
|
---
|
|
財務活動によるキャッシュフロー
| -75,000 |
| Ⅳ. |
現金預金等の増加額
| 5,000 |
| Ⅴ. |
現金預金等の期首残高
| 9,000 |
| Ⅵ. |
現金預金等の期末残高
| 14,000 |
|
■計算式
20000 + 100000 = 120000
120000 - 40000 = 80000
80000 - 75000 = 5000
5000 + 9000 = 14000
○営業キャッシュフロー
・主たる営業取引にかかる収入・支出
・投資・財務活動以外の取引によるキャッシュフロー
○投資キャッシュフロー
・有形・無形固定資産の取得支出・売却収入
・資金の貸付・回収
・有価証券・投資有価証券の取得支出・売却収入
○財務キャッシュフロー
・新株発行、配当金の支払
・社債の発行・償還
・借入金の借入・返済
|
HOMEへ 
